Offshore Unit Trusts e SICAV

Un fondo offshore è un investimento collettivo, anche se alcuni sono fondi comuni d'investimento, la maggior parte dei fondi offshore sono aperte società di investimento collettivo (OICR).
Fondi FSA-Riconosciuti
Fondi offshore visto la prima volta la luce del giorno nei "paradisi fiscali" dei Caraibi e le Isole del Canale: Ora esistono gestori degli investimenti di fondi off-shore in diverse parti del mondo, come l'Irlanda, il Lussemburgo, l'Isola di Man e le Isole Vergini Britanniche per esempio. Anche se i gestori di fondi offshore affrontano alcune restrizioni per quanto riguarda quello che possono e non possono offrire potenziali investitori del Regno Unito, alcuni fondi sono in grado di commercializzare i loro prodotti direttamente ai residenti nel Regno Unito. I fondi con sede in uno dei 'territori designati "di Jersey, Guernsey, Isola di Man e Bermuda sono conosciuti come FSA Riconosciuti Fondi.
Vantaggi
Molti investitori - e giustamente - associare il termine 'off-shore' con i) investire fiscale vantaggioso e ii) l'anonimato. In generale il vantaggio principale di investire in un fondo offshore è che i rendimenti sono distribuiti in esenzione d'imposta oppure reinvestiti e utilizzati per aumentare le prestazioni complessive di un fondo. (Gli investitori residenti nel Regno Unito alla fine dovranno pagare l'imposta sulla crescita o reddito dei loro investimenti offshore producono.) A differenza dei loro omologhi onshore, offshore, i manager possono investire in una vasta gamma di classi di attività potenzialmente aumentano la prestazione come le materie prime, derivati e hedge fund.
Anonimia
Per quanto riguarda la riservatezza, molti centri offshore continuano a fare tutto il possibile nel rispetto della legge per salvaguardare l'identità dei loro investitori, che possono essere un beneficio importante per alcuni individui.
Tassazione
Fondi offshore FSA Riconosciuti sono classificati come sia di qualificazione o distribuzione di fondi, o non-qualificazione o fondi ad accumulazione.
• In un fondo di qualificazione, almeno l'85% del reddito del fondo deve essere distribuito ai suoi investitori. Poiché imposta non viene trattenuta alla fonte dalle distribuzioni, investitori del Regno Unito devono dichiarare il reddito nelle loro dichiarazioni dei redditi annuale. Pagare l'imposta dovuta sulle distribuzioni più tardi piuttosto presto, può lasciare l'investitore con più capitale da investire. A seconda della performance del fondo, l'investitore potrebbe anche dover pagare plusvalenze quando l'investimento scadere o è venduto.
• i fondi non qualificate non distribuiscono reddito, così l'investitore ha alcuna imposta sul reddito da pagare fino alla scadenza dell'investimento. Tutti i rendimenti degli investimenti sono reinvestiti nel fondo, che può aiutare a migliorare le prestazioni complessive. Alla scadenza o cessione di un fondo non-qualificazione, HM Revenue & Customs classifica il ritorno ad essere un 'Offshore reddito Gain' e come tali soggetti a più alto tasso marginale dell'investitore dell'imposta sul reddito.